Renteresultaat
Ontwikkeling renteresultaat
Onderstaande tabel toont de huidige prognose van het rente resultaat. Het renteresultaat is nagenoeg gelijk aan het resultaat waarmee in de 3e kwartaalrapportage rekening is gehouden. Het verwachte positieve renteresultaat in 2021 is €500.000.
(bedragen x €1 miljoen) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Renteresultaat | Begroting | 2e kwartaalrapportage | 3e kwartaalrapportage | 4e kwartaalrapportage | Verschil |
Rentelasten | |||||
Rente korte financieringsmiddelen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Rente langlopende geldleningen | 8,32 | 8,28 | 8,28 | 8,28 | 0,00 |
Rente toegerekend aan eigen vermogen | 0,49 | 0,48 | 0,48 | 0,48 | 0,00 |
Rente toegerekend aan voorzieningen | 1,17 | 1,15 | 1,08 | 1,08 | 0,00 |
Totaal lasten | 9,98 | 9,91 | 9,84 | 9,84 | 0,00 |
Renteopbrengsten | |||||
Doorberekening aan grondexploitaties | 2,00 | 2,25 | 2,02 | 2,01 | -0,01 |
Doorberekening aan activa (omslagrente) | 7,36 | 7,16 | 7,16 | 7,15 | -0,01 |
Totaal opbrengsten | 9,36 | 9,41 | 9,18 | 9,16 | -0,02 |
Renteresultaat | -0,62 | -0,50 | -0,66 | -0,68 | -0,02 |
Vanaf 2020 storting renteresultaat in generieke reserve a.g.v. aanpassing algemene renteomslagpercentage van 2,5 naar 2,2% conform voorschriften BBV | 0,56 | 0,56 | 0,56 | 0,56 | 0,00 |
Eenmalige correctie rentelasten (gemeld 2e kwartaal) | -0,63 | -0,63 | -0,63 | 0,00 | |
Renteresultaat (na correctie) | -0,06 | 0,69 | 0,53 | 0,50 | -0,02 |
Renteontwikkeling
De gemeente maakt voor de rentevisie gebruik van Thésor Marktperspectief. De meest recente editie (december 2021) laat zien dat in vergelijking met een half jaar geleden de rentepercentages licht toenemen, met name bij langere looptijden. Bij een rentevaste looptijd van 10 jaar de rente is nu sprake van een rentetarief tussen de 0% en 0,5%.
Financiële instellingen berekenen een opslag voor risico’s, kosten en winst. Voor gemeenten is deze momenteel, afhankelijk van de looptijd tussen de 0,1% - 0,4%. Ondanks deze rentestijging is er nog steeds sprake van een vooruitzicht van een laagblijvende rente en deze ondersteunt de strategie om enkel financiering aan te trekken op het moment dat zich een financieringsbehoefte voordoet. Zolang de marktrente lager is dan de gemiddelde rente op de bestaande leningenportefeuille is het renterisico voor de gemeente zeer beperkt.
De gemeente continueert daarom het huidige treasurybeleid. Het aantrekken van nieuwe financiering is daarbij gebaseerd op de financieringsbehoefte zoals die voortvloeit uit de actuele meerjarenbegroting.